Ze statistických ročenek ČSSZ vyplývá, že v současnosti zhruba každý třetí důchodce ukončil výdělečnou činnost předčasně. V roce 2018 bylo v České republice 1 808 969 starobních důchodců a z nich pobíralo více než půl milionu (536 229) předčasný starobní důchod. Pro představu průměrný předčasný starobní důchod v roce 2018 byl 11 066 Kč. Téměř polovina (49,54 %) z předčasných důchodců však na tuto průměrnou hodnotu ani nedosáhne. Naproti tomu předdůchod z doplňkového penzijního spoření čerpalo v roce 2018 dle Asociace penzijních společností 3915 osob, meziročně přibylo 1239 předdůchodců. Předdůchod k 31. 12. 2019 pak pobíralo celkem 4455 osob. Průměrná výše vypláceného předdůchodu činila v loňském roce 9 929 Kč.
NEDÍLNOU SOUČÁSTÍ PŘEDČASNÉHO STAROBNÍHO DŮCHODU JE JEHO TRVALÉ KRÁCENÍ
Lidé se zajímají o to, kdy nejdříve mohou do důchodu odejít, ale mnohem důležitější informací je, jaký bude jejich příjem v penzi. Bohužel čím dříve odejdou do předčasného starobního důchodu, tím více bude jejich starobní důchod nižší. „V době krize celá řada firem nabízela lidem na první pohled lákavé jednorázové odstupné – např. 200 tis. Kč – když odejdou do předčasného starobního důchodu. Málokdo si ale spočítá, o kolik přijde např. během 20 let pobírání sníženého starobního důchodu. Při odchodu do důchodu např. o 3 roky dříve přijdete i s desetitisícovým řádným důchodem skoro o 2000 Kč měsíčně, což dělá za 20 let skoro půl milionu korun,“ uvádí Jiřina Holubová, vedoucí oddělení penze ve společnosti Freedom Financial Services
Při úvahách ohledně dřívějšího odchodu z ekonomicky aktivního života stojí za to vedle předčasného starobního důchodu důkladně zvážit i další alternativu, kterou může být předdůchod. Jeho čerpání ale vyžaduje mít naspořené dostatečné prostředky v doplňkovém penzijním spoření a být jeho účastníkem po dobu minimálně 60 měsíců. Je nezbytné mít naspořenou rovněž dostatečnou částku, a to 30 % z průměrné mzdy vyhlášené MPSV vynásobené počtem měsíců trvání předdůchodu. „Výplata předdůchodu musí trvat nejméně 2 roky, nejdéle 5 let. Konkrétně pro rok 2020 je tedy nutné mít naspořeno nejméně 240 696 Kč pro dva roky nebo 601 740 Kč pro pět roků,“ vysvětluje Jiřina Holubová
O KOLIK SI POHORŠÍTE S PŘEDČASNÝM DŮCHODEM?
Modelový výpočet předčasného starobního důchodu s cílem porovnání jeho výše pro různá období a různě dlouhé doby „předčasnosti“ je komplikovaný s ohledem na inflaci, růst mezd, valorizace důchodů apod. Pro představu krácení důchodu ale postačí zjednodušený výpočet provedený z výše důchodu 10 168 Kč a 36 315 Kč spočítané na úrovni roku 2020 z vyměřovacích základů do roku 2019.
Příklady krácení předčasného starobního důchodu 10 168 Kč (výpočet na úrovni r. 2020)
Dny předčasnosti |
Počet započatých 90 dnů |
Doba pojištění (roky) |
Krácení procentní výměry * |
Důchod |
Snížení důchodu |
0 |
0 |
46 |
0,0 % |
10 168 Kč |
0 Kč |
−360 |
4 |
45 |
−5,1 % |
9675 Kč |
−493 Kč |
−630 |
7 |
44 |
−10,2 % |
9181 Kč |
−987 Kč |
−1170 |
13 |
43 |
−20,4 % |
8194 Kč |
−1974 Kč |
−1826 |
21 |
41 |
−35,4 % |
6742 Kč |
−3426 Kč |
*Krácení procentní výměry o % výpočtového základu
Příklady krácení předčasného starobního důchodu 36 315 Kč Kč (výpočet na úrovni r. 2020)
Dny předčasnosti |
Počet započatých 90 dnů |
Doba pojištění (roky) |
Krácení procentní výměry * |
Důchod |
Snížení důchodu |
0 |
0 |
46 |
0,0 % |
36 315 Kč |
0 Kč |
−360 |
4 |
45 |
−5,1 % |
33 889 Kč |
−2426 Kč |
−630 |
7 |
45 |
−8,7 % |
32 176 Kč |
−4139 Kč |
−1170 |
13 |
43 |
−20,4 % |
26 610 Kč |
−9705 Kč |
−1827 |
21 |
41 |
−35,4 % |
19 475 Kč |
−16 840 Kč |
*Krácení procentní výměry o % výpočtového základu
Výpočty ukazují, že pokud by odešel do předčasného starobního důchodu člověk s nárokem na řádný důchod 10 168 Kč pět roků před vznikem nároku na řádný starobní důchod, byl by mu přiznán předčasný důchod ve výši 6 742 Kč. „To znamená snížení oproti řádnému starobnímu důchodu o 3 426 Kč, tj. o 33,7 %. V případě vyššího uvažovaného důchodu je krácení ještě výraznější, v našem příkladu – při řádném důchodu 36 315 Kč – by předčasný důchod byl krácen na 19 475 Kč. To znamená snížení 16 840 Kč, tj. o 46,4 %,“ popisuje Jiřina Holubová.
ODCHOD DO PŘEDČASNÉHO DŮCHODU ODDALTE ÚŘADEM PRÁCE
Pokud by klient skutečně uvažoval o odchodu do předčasného starobního důchodu, bylo by vhodné, aby se nejprve evidoval na úřadu práce jako uchazeč o zaměstnání. Od věku 55 let má nárok na podporu v nezaměstnanosti s podpůrčí dobou 11 měsíců. Takto může posunout termín odchodu do předčasného starobního důchodu na pozdější dobu. Tím se sníží počet dnů „předčasnosti“ a krácení výše důchodu bude znatelně nižší. „V případě, že by klient nastoupil do předčasného starobního důchodu o 11 měsíců později, při využití doby evidence na úřadu práce před začátkem pobírání předčasného starobního důchodu by byl jeho předčasný důchod v prvním modelovém případě o 726 Kč vyšší, ve druhém o 3 568 Kč vyšší než při nevyužití možnosti evidence na úřadu práce,“ popisuje Jiřina Holubová.
PŘEDDŮCHOD MÁ NA VÝŠI DŮCHODU VÝRAZNĚ NIŽŠÍ DOPAD
Jako mnohem přijatelnější alternativa k předčasnému důchodu se jeví předdůchod. Protože se předdůchod nehodnotí jako doba pojištění ani jako náhradní doba pojištění, tak se bude klientovi potenciální doba pojištění snižovat, a tím bude starobní důchod nižší, ovšem ne tak výrazně jako v případě předčasného starobního důchodu. Za každý rok předdůchodu se sníží procentní výměra důchodu o 1,5 %, minimálně tedy o 3 %, maximálně o 7,5 %, jak ukazují následující tabulky porovnávají modelové příklady.
Krácení starobního důchodu ve výši 10 168 Kč vlivem předdůchodu (výpočet na úrovni r. 2020)
Trvání předdůchodu (roky)
|
Trvání předdůchodu (dny)
|
Doba pojištění (roky)
|
Krácení procentní výměry *
|
Starobní důchod
|
Snížení starobního důchodu
|
0
|
0
|
46
|
0,0 %
|
10 168 Kč
|
0 Kč
|
2
|
730
|
44
|
−3,0 %
|
9878 Kč
|
−290 Kč
|
3
|
1095
|
43
|
−4,5 %
|
9733 Kč
|
−435 Kč
|
4
|
1461
|
42
|
−6,0 %
|
9588 Kč
|
−580 Kč
|
5
|
1826
|
41
|
−7,5 %
|
9442 Kč
|
−726 Kč
|
*Krácení procentní výměry o % výpočtového základu
Krácení starobního důchodu ve výši 36 315 Kč vlivem předdůchodu (výpočet na úrovni r. 2020)
Dny předčasnosti
|
Počet započatých 90 dnů
|
Doba pojištění (roky)
|
Krácení procentní výměry *
|
Důchod
|
Snížení důchodu
|
0
|
0
|
46
|
0,0 %
|
36 315 Kč
|
0 Kč
|
2
|
731
|
44
|
−3,0 %
|
34 888 Kč
|
−1427 Kč
|
3
|
1096
|
43
|
−4,5 %
|
34 174 Kč
|
−2141 Kč
|
4
|
1461
|
42
|
−6,0 %
|
33 461 Kč
|
−2854 Kč
|
5
|
1827
|
41
|
−7,5 %
|
32 747 Kč
|
−3568 Kč
|
*Krácení procentní výměry o % výpočtového základu
BĚHEM PŘEDDŮCHODU SE OPĚT REGISTRUJTE NA ÚŘADU PRÁCE
Zatímco pobíráte předdůchod, můžete se současně evidovat na úřadu práce a prvních 11 měsíců brát podporu v nezaměstnanosti v plné výši. Výplata předdůchodu nemá žádný vliv na výši podpory v nezaměstnanosti. V evidenci na úřadu práce lze zůstat i po skončení výplaty podpory v nezaměstnanosti (maximálně 3 roky).
Tuto kombinaci lze uplatnit vždy, zejména v případě, že dávky z předdůchodu nebo jen z podpory v nezaměstnanosti nestačí na pokrytí životních nákladů žadatele. Další výhodou je to, že ke krácení doby pojištění při předdůchodu dojde jen v malé míře, neboť evidence na úřadu práce (jak s podporou, tak bez ní) se započítává jako náhradní doba pojištění, která se redukuje jen na 80 %.
Krácení starobního důchodu ve výši 10 168 Kč při souběhu předdůchodu a evidence na úřadu práce (výpočet na úrovni r. 2020)
Trvání předdůchodu (roky)
|
Trvání předdůchodu (dny)
|
Doba pojištění (roky)
|
Krácení procentní výměry *
|
Starobní důchod
|
Snížení starobního důchodu
|
2
|
730
|
46
|
0,0 %
|
10 168 Kč
|
0 Kč
|